Luận văn Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản tại Kho bạc nhà nước Quảng Ninh

 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO 
 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI 
 --------------------------- 
 NGUYỄN THÀNH NAM 
 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN 
CÔNG TÁC QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN 
 TẠI KHO BẠC NHÀ NƯỚC QUẢNG NINH 
 Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh 
 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH 
 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: 
 PGS.TS BÙI XUÂN HỒI 
 Hà Nội - Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN 
 Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của bản 
thân. Các dữ liệu trong luận văn là trung thực, rõ ràng và có nguồn gốc cụ thể. Kết 
quả nghiên cứu trong luận văn chưa từng được trình bày và công bố tại bất kỳ một 
công trình khoa học nào khác. 
 Tác giả 
 Nguyễn Thành Nam 
 MỤC LỤC 
LỜI CAM ĐOAN ..................................................................................................1 
MỤC LỤC..............................................................................................................2 
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT....................................................................5 
DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ..........................................................................6 
DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ ....................................................................................6 
MỞ ĐẦU................................................................................................................7 
Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC 
QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XDCB TỪ NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH NHÀ 
NƯỚC ..................................................................................................................10 
 1.1. Khái niệm, đặc điểm của vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà nước. ............10 
 1.1.1. Khái niệm vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà nước. ...........................10 
 1.1.2. Đặc điểm của vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà nước.......................10 
 1.1.3. Vai trò của vốn đầu tư XDCB từ ngân sách Nhà nước:.........................13 
 1.1.4. Phân loại vốn đầu tư từ ngân sách nhà nước:.......................................14 
 1.2. Nội dung của công tác quản lý vốn đầu tư XDCB từ nguồn Ngân sách Nhà 
 nước. .................................................................................................................15 
 1.2.1. Khái niệm và đặc điểm của quản lý vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà 
 nước. ..............................................................................................................15 
 1.2.2. Các nội dung của công tác quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN áp dụng 
 tại Việt Nam. ..................................................................................................17 
 1.2.3. Những yêu cầu đối với quản lý vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà nước.
 .......................................................................................................................27 
 1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà 
 nước. ..............................................................................................................28 
 1.3. Đánh giá công tác quản lý vốn đầu tư XDCB từ nguồn ngân sách nhà nước.
 ..........................................................................................................................33 
 1.3.1. Một số chỉ tiêu đánh giá công tác quản lý vốn đầu tư XDCB. ...............34 
Nguyễn Thành Nam 2 Luận văn thạc sĩ 
 1.3.2. Phương pháp đánh giá công tác quản lý vốn đầu tư XDCB từ nguồn 
 ngân sách nhà nước .......................................................................................37 
Chương 2: PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ 
VỐN ĐẦU TƯ XDCB TẠI KBNN QUẢNG NINH ...........................................39 
 2.1. Khái quát tình hình kinh tế - xã hội và thực trạng vốn đầu tư XDCB trên 
 địa bàn Quảng Ninh trong 3 năm (2009-2011) ...............................................39 
 2.1.1. Thực trạng kinh tế - tài chính của tỉnh Quảng Ninh ..............................39 
 2.1.2. Thực trạng vốn đầu tư xây dựng cơ bản trên địa bàn tỉnh.....................40 
 2.1.3. Thực trạng tổ chức bộ máy quản lý vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà 
 nước trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh..............................................................43 
 2.2. Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản lý VĐT XDCB tại KBNN 
 Quảng Ninh trong 3 năm (2009-2011).............................................................51 
 2.2.1. Thực hiện phân cấp quản lý, kiểm soát TTVĐT đến KBNN huyện, thị xã, 
 thành phố. ......................................................................................................52 
 2.2.2. Áp dụng tin học vào công tác quản lý, kiểm soát TTVĐT ......................52 
 2.2.3. Thông qua công tác kiểm soát TTVĐT chống thất thoát lãng phí, tiết 
 kiệm chi cho NSNN thông qua công tác kiểm soát TTVĐT..............................53 
 2.2.4. Công tác tham mưu cho UBND tỉnh trong công tác quản lý vốn đầu tư 
 XDCB và đẩy nhanh tiến độ giải ngân vốn đầu tư XDCB ...............................53 
 2.2.5. Thực hiện cải cách hành chính tiếp nhận và giải quyết thủ tục TTVĐT 
 theo Quy chế một cửa.....................................................................................54 
 2.2.6. Tình hình thực hiện các khâu quản lý vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà 
 nước. ..............................................................................................................54 
 2.3. Phân tích các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý vốn đầu tư XDCB 
 tại KBNN Quảng Ninh.....................................................................................72 
 2.3.1. Chủ trương, chiến lược quy hoạch đầu tư XDCB..................................72 
 2.3.2. Cơ chế, chính sách liên quan đến quản lý VĐT XDCB..........................72 
 2.3.3. Hệ thống định mức, đơn giá..................................................................73 
Nguyễn Thành Nam 3 Luận văn thạc sĩ 
 2.3.4. Công tác thanh tra, kiểm tra đối với công tác quản lý vốn đầu tư XDCB.
 .......................................................................................................................73 
 2.3.5. Nhân tố con người trong công tác quản lý vốn đầu tư XDCB................74 
 2.3.6 Ứng dụng khoa học công nghệ trong quản lý vốn đầu tư XDCB. ...........76 
 2.3.7. Quy trình nghiệp vụ trong chi đầu tư XDCB. ........................................76 
 2.4. Những kết quả và hạn chế trong công tác quản lý VĐT XDCB tại KBNN 
 trong 3 năm (2009-2011) được tổng hợp qua biểu sau. ..................................77 
Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN 
LÝ VỐN ĐẦU TƯ XDCB TẠI KHO BẠC NHÀ NƯỚC QUẢNG NINH........82 
 3.1. Các định hướng và mục tiêu phát triển của Kho bạc Nhà nước Quảng 
 Ninh. .................................................................................................................82 
 3.1.1. Phương hướng phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Quảng Ninh đến 2015 
 và tầm nhìn đến 2020. ....................................................................................82 
 3.1.2. Phương hướng hoàn thiện quản lý vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà 
 nước trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh. ...............................................................83 
 3.1.3. Định hướng của ngành Kho bạc nhà nước............................................85 
 3.1.4. Định hướng và mục tiêu hoàn thiện công tác kiểm soát thanh toán vốn 
 đầu tư của KBNN:.........................................................................................86 
 3.2. Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý vồn đầu tư XDCB tại 
 KBNN Quảng Ninh. .........................................................................................87 
 3.2.1. Hoàn thiện công tác tổ chức cán bộ, nâng cao vai trò tham mưu trong 
 quản lý vốn đầu tư XDCB của KBNN Quảng Ninh. ........................................88 
 3.2.2. Hiện đại hoá công nghệ, hoàn thiện quy trình về quản lý vốn đầu tư xây 
 dựng tại Kho bạc Nhà nước Quảng Ninh........................................................92 
 3.2.3. Hoàn thiện công tác thanh tra, kiểm tra việc chấp hành trong quản lý 
 vốn đầu tư XDCB tại KBNN Quảng Ninh. ......................................................96 
KẾT LUẬN ........................................................................................................101 
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ..........................................................103 
Nguyễn Thành Nam 4 Luận văn thạc sĩ 
 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 
 CBĐT Chuẩn bị đầu tư 
 CNH, HĐH Công nghiệp hoá, hiện đại hoá 
 CTMT Chương trình mục tiêu 
 EPC Hợp đồng thiết kế - Cung ứng vật tư, 
 thiết bị - Xây dựng 
 GDP Tổng sản phẩm quốc nội 
 GPMB Giải phóng mặt bằng 
 HĐND Hội đồng nhân dân 
 KBNN Kho bạc nhà nước 
 KT-XH Kinh tế - Xã hội 
 NSNN Ngân sách nhà nước 
 NSTW Ngân sách Trung ương 
 NSĐP Ngân sách địa phương 
 ODA Hỗ trợ phát triển chính thức 
 TPCP Trái phiếu Chính phủ 
 TH-HC Tổng hợp - Hành chính 
 TMĐT Tổng mức đầu tư 
 UBND Uỷ ban nhân dân 
 VĐT Vốn đầu tư 
 XDCB Xây dựng cơ bản 
 XHCN Xã hội chủ nghĩa 
Nguyễn Thành Nam 5 Luận văn thạc sĩ 
 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU 
 Biểu 2.1 Một số chỉ tiêu kinh tế cơ bản của tỉnh Quảng Ninh (2009 - 2011)....... 39 
 Biểu 2.2 Tình hình thu chi NSNN tỉnh Quảng Ninh (2009-2011).........................40 
 Biểu 2.3 Kế hoạch và tỷ trọng các nguồn vốn đầu tư XDCB từ NSNN trong 3 
 năm (2009 - 2011) ..............................................................................42 
 Biểu 2.4 Thống kê CBCC và trình độ cán bộ làm thanh toán vốn tại KBNN 
 Quảng Ninh ........................................................................................50 
 Biểu 2.5 Tình hình giao kế hoạch và giải ngân 3 năm ( 2009-2011)................56 
 Biểu 2.6 Tình hình bố trí kế hoạch ngân sách tỉnh 3 năm (2009-2011)........... 58 
 Biểu 2.7 Tổng hợp tình hình giải ngân nguồn vốn NSTW, NSĐP theo quý 
 trong 3 năm (2009 - 2011) .................................................................64 
 Biểu 2.8 Tình hình giải ngân VĐT XDCB trong 3 năm (2009-2011)............. 66 
 Biểu 2.9 Tổng hợp báo cáo tạm ứng và thu hồi tạm ứng VĐT XDCB qua 3 
 năm (2009-2011) ................................................................................67 
 Biểu 2.10 Kết quả từ chối, giảm trừ trong quá trình kiểm soát thanh toán VĐT 
 qua 3 năm (2009 - 2011) ....................................................................68 
 Biểu 2.11 Tình hình thẩm định, phê duyệt quyết toán dự án hoàn thành trong 3 
 năm (2009 - 2011) ..............................................................................71 
 Biểu 2.12 Thống kê CBCC và số vốn quản lý trên địa bàn KBNN cơ sở.......... 75 
 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ 
 Sơ đồ 1.1 Quy trình thực hiện đầu tư dự án xây dựng cơ bản ....................16 
 Sơ đồ 1.2 Quy trình quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN .........................17 
 Sơ đồ 2.1 Quy trình luân chuyển hồ sơ, chứng từ thanh toán vốn đầu tư 
 tại KBNN Quảng Ninh ...........................................................63 
Nguyễn Thành Nam 6 Luận văn thạc sĩ 
 MỞ ĐẦU 
 1. Tính cấp thiết của đề tài 
 Vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước là một nguồn lực tài 
chính hết sức quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế - xã hội của cả nước cũng 
như từng địa phương. Hàng năm ngân sách nhà nước đều dành một lượng vốn lớn 
cho đầu tư xây dựng, nó không những góp phần quan trọng tạo lập cơ sở vật chất kỹ 
thuật cho nền kinh tế, mà còn có tính định hướng đầu tư, góp phần quan trọng vào 
việc thực hiện những vấn đề xã hội, bảo vệ môi truờng. Do có vai trò quan trọng 
như vậy nên từ lâu, quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước đã 
được chú trọng đặc biệt, nhiều nội dung quản lý nguồn vốn này đã được hình thành, 
từ việc ban hành các văn bản pháp quy và thực hiện cơ chế, chính sách quản lý đến 
việc xây dựng quy trình, thủ tục thanh toán trong đầu tư xây dựng cơ bản. 
 Cũng như trong cả nước, việc quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân 
sách nhà nước qua KBNN Quảng Ninh cũng được chú trọng, các cấp chính quyền 
tỉnh và đặc biệt là hệ thống KBNN trên địa bàn đã có nhiều nỗ lực trong việc 
triển khai thực hiện cơ chế chính sách chung, cải tiến quy trình, thủ tục thanh 
toán. Những nỗ lực đó đã góp phần quan trọng vào việc sử dụng nguồn vốn này 
đúng mục đích, đúng luật và có hiệu quả. 
 Tuy vậy, công tác quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước 
trên địa bàn Quảng Ninh vẫn còn có những bất cập, trong nhiều nội dung và tại 
nhiều khâu quản lý, từ phân bổ, giao kế hoạch đến kiểm soát thanh toán và quyết 
toán vốn. Tình trạng thất thoát, lãng phí vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân 
sách nhà nước vẫn còn nhiều. 
 Xuất phát từ những thực trạng trên, trong điều kiện cả nước đang đẩy mạnh cải 
cách hành chính, đổi mới quản lý chi tiêu công, thực hành tiết kiệm và chống thất thoát, 
lãng phí thì việc hoàn thiện quản lý chi tiêu công nói chung và việc tìm kiếm những 
giải pháp hoàn thiện quản lý vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà nước là vấn đề rất cấp 
thiết. Đó cũng là lý do tác giả lựa chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công 
tác quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản tại Kho bạc Nhà nước Quảng Ninh. Góp 
Nguyễn Thành Nam 7 Luận văn thạc sĩ 
phần giảm thất thoát, lãng phí trong công đoạn giải ngân vốn đầu tư xây dựng cơ 
bản trên địa bàn tỉnh do KBNN Quảng Ninh quản lý. 
 2. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn 
 Mục đích nghiên cứu đề tài là trên cơ sở làm rõ những vấn đề lý luận và thực 
tiễn có liên quan để đề xuất những giải pháp tiếp tục hoàn thiện quản lý vốn đầu tư xây 
dựng từ NSNN tại KBNN Quảng Ninh. 
 Để thực hiện mục đích nghiên cứu nêu trên, nhiệm vụ nghiên cứu được 
đặt ra gồm: 
 - Làm rõ những vấn đề lý luận cơ bản về vốn đầu tư xây dựng và quản lý vốn 
đầu tư xây dựng từ NSNN qua KBNN trong điều kiện hiện nay. 
 - Phân tích thực trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng từ NSNN qua hệ thống 
KBNN Quảng Ninh, làm rõ những thành tựu đạt được, chỉ rõ những hạn chế và 
những nguyên nhân chủ yếu. 
 - Đề xuất các giải pháp tiếp tục hoàn thiện quản lý vốn đầu tư xây dựng tại 
KBNN Quảng Ninh trong điều kiện hiện nay và những yêu cầu mới đang đặt ra. 
 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của luận văn 
 Đối tượng nghiên cứu đề tài: Là thực tiễn quá trình quản lý vốn đầu tư xây dựng 
từ NSNN qua hệ thống KBNN Quảng Ninh. 
 Phạm vi nghiên cứu đề tài: Là những nội dung cơ bản của quản lý vốn đầu tư xây 
dựng từ NSNN qua KBNN. Thực trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng từ NSNN qua 
KBNN Quảng Ninh Ninh trong 3 năm (2009 - 2011). Đề xuất giải pháp hoàn thiện công 
tác quản lý vốn đầu tư xây dựng từ NSNN tại KBNN Quảng Ninh trong giai đoạn tới. 
 4. Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu của luận văn 
 Việc nghiên cứu đề tài dựa trên các vấn đề lý thuyết về quản lý vốn đầu tư xây 
dựng, trên cơ sở thực tiễn và dựa trên phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật 
lịch sử, các lý thuyết kinh tế - tài chính cũng như kế thừa kết quả của các nghiên cứu 
trước đây. 
Nguyễn Thành Nam 8 Luận văn thạc sĩ 
 Phương pháp nghiên cứu: phương pháp so sánh, phân tích chi tiết, thống kê 
dữ liệu, tổng hợp, đối chứng, mô hình hóa, kết hợp nghiên cứu lý luận với khảo 
sát thực tiễn để thực hiện đề tài. 
 5. Đóng góp về khoa học của luận văn 
 Hệ thống hoá một số vấn đề lý luận cơ bản về vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách 
nhà nước, quản lý vốn đầu tư xây dựng từ NSNN qua KBNN. 
 Làm rõ thực trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng từ NSNN qua KBNN Quảng 
Ninh trong thời gian 3 năm (2009 - 2011). 
 Đề xuất một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý vốn đầu tư xây dựng tại 
KBNN Quảng Ninh. 
 6. Kết cấu của luận văn 
 Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung chính của luận văn gồm 3 chương: 
 Chương 1: Cơ sở lý luận về phân tích, đánh giá công tác quản lý vốn đầu tư 
XDCB từ nguồn vốn NSNN. 
 Chương 2: Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản lý vốn đầu tư XDCB tại 
KBNN Quảng Ninh. 
 Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý vốn đầu tư 
XDCB tại KBNN Quảng Ninh. 
Nguyễn Thành Nam 9 Luận văn thạc sĩ