Luận văn Phân tích hoạt động tín dụng trong Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO 
 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI 
 ----------------------------------------- 
 NGUYỄN THỊ HUÊ 
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN 
 HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 
 LUẬN VĂN THẠC SỸ KỸ THUẬT 
 QUẢN TRỊ KINH DOANH 
 Người hướng dẫn khoa học 
 PGS.TS. Nguyễn Ái Đoàn 
 HÀ NỘI - 2013 
 LỜI CAM ĐOAN 
 Luận văn thạc sĩ kinh tế ngành Quản trị Kinh doanh với đề tài “ Phân tích 
hoạt động tín dụng trong Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam” tác giả 
viết dưới sự hướng dẫn của PGS.TS Nguyễn Ái Đoàn. Luận văn này được viết 
trên cơ sở vận dụng lý luận chung về tín dụng Ngân hàng, thực trạng hoạt động tín 
dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam để đưa ra một số biện pháp nhằm 
hoàn thiện và nâng cao chất lượng công tác tín dụng. 
 Khi viết bản luận văn này, tác giả có tham khảo và kế thừa 1 số lý luận chung 
về tín dụng Ngân hàng và sử dụng những thông tin số liệu từ các tạp chí, sách, 
mạng internet theo danh mục tham khảo. 
 Tác giả cam đoan không có sự sao chép nguyên văn từ bất kỳ luận văn nào 
hay nhờ người khác viết. Tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về cam đoan của 
mình và chấp nhận mọi hình thức kỷ luật theo quy định của Trường Đại học Bách 
khoa Hà Nội. 
 Người cam đoan 
 Nguyễn Thị Huê 
 i MỤC LỤC 
LỜI CAM ĐOAN ..................................................................................................... i 
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG LUẬN VĂN ................... iv 
DANH MỤC BẢNG BIỂU ..................................................................................... v 
LỜI MỞ ĐẦU ....................................................................................................... vii 
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN 
DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ......................................................... 1 
 1.1. Tín dụng Ngân hàng ..................................................................................... 1 
 1.1.1. Khái niệm .............................................................................................. 1 
 1.1.2. Phân loại tín dụng .................................................................................. 1 
 1.1.3. Đặc trưng của tín dụng ......................................................................... 2 
 1.2. Vai trò của hoạt động tín dụng ...................................................................... 3 
 1.2.1. Vai trò của tín dụng đối với nền kinh tế ................................................. 3 
 1.2.2. Vai trò của tín dụng đối doanh nghiệp ................................................... 5 
 1.2.3. Vai trò của tín dụng đối với Ngân hàng ................................................. 6 
 1.3. Nội dung hoạt động tín dụng ........................................................................ 6 
 1.3.1. Công tác huy động vốn .......................................................................... 7 
 1.3.2. Công tác cho vay ................................................................................... 7 
 1.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác tín dụng của Ngân hàng thương mại. . 14 
 1.4.1. Các nhân tố bên trong Ngân hàng ........................................................ 14 
 1.4.2. Các nhân tố ảnh hưởng bên ngoài ........................................................ 18 
 1.5. Phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại. .................................. 19 
 1.5.1. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ............................................. 19 
 1.5.2. Phân tích hoạt động tín dụng theo nội dung công việc ......................... 21 
 1.5.3. Phân tích hoạt động tín dụng theo các nhân tố ảnh hưởng .................... 21 
CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CÔNG TÁC TÍN DỤNG TẠI NGÂN 
HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV ....................................... 23 
 2.1. Tổng quan về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam BIDV ............................... 23 
 2.1.1. Sự hình thành và phát triển .................................................................. 23 
 2.1.2. Chức năng nhiệm vụ và Cơ cấu tổ chức của BIDV .............................. 26 
 ii 
 2.1.3. Kết quả tài chính giai đoạn 2009-30/06/2012....................................... 30 
 2.2. Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng giai đoạn 2009-30/06/2012 và chất 
 lượng tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam BIDV ................. 33 
 2.2.1. Đánh giá chung về hoạt động tín dụng của Ngân hàng BIDV. ............. 33 
 2.2.2. Thực trạng công tác huy động vốn của BIDV giai đoạn 2009-
 30/06/2012 .................................................................................................... 37 
 2.2.3. Thực trạng công tác cho vay của BIDV giai đoạn 2009-30/06/2012 .... 47 
 2.3. Kết luận về công tác tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam 
 BIDV. ............................................................................................................. 100 
 2.3.1. Ưu điểm ............................................................................................ 100 
 2.3.2. Nhược điểm ....................................................................................... 101 
CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG 
TÁC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 
(BIDV) ................................................................................................................ 105 
 3.1. Định hướng hoạt động của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai 
 đoạn 2012-2015. .............................................................................................. 105 
 3.1.1. Định hướng phát triển tổng thể .......................................................... 105 
 3.1.2. Kế hoạch lợi nhuận giai đoạn 2012-2015 ........................................... 108 
 3.1.3. Kế hoạch tín dụng giai đoạn 2012-2015 ............................................ 108 
 3.2. Một số giải pháp hoàn thiện công tác tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và 
 phát triển Việt Nam. .................................................................................... 109 
 3.2.1. Giải pháp huy động vốn..................................................................... 109 
 3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác cho vay ................................ 113 
 3.3. Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước ............................................... 121 
 3.3.1. Lãi suất huy động tiền gửi ................................................................. 121 
 3.3.2. Lãi suất cho vay ................................................................................ 122 
LỜI KẾT ............................................................................................................. 124 
TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................... 126 
 iii 
 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG LUẬN VĂN 
AGRIBANK: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam 
ACB: Ngân hàng Á châu 
VPbank: Ngân hàng Việt Nam thịnh vượng 
BIDV : Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam 
DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ 
MaritimeBank Ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải 
DongAbank: Ngân hàng cổ phần Đông Á 
VietinBank: Ngân hàng cổ phân công thương Việt Nam 
ATM: Máy rút tiền tự động 
CNTT: Công nghệ thông tin 
TCTD: Tổ chức tín dụng 
NHTM: Ngân hàng thương mại 
CBNV: Cán bộ nhân viên 
NVTD: Nhân viên tín dụng 
KH: Khách hàng 
BCTC: Báo cáo tài chính của doanh nghiệp 
TSĐB: Tài sản đảm bảo 
CIC: Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước 
TTCK: Thị trường chứng khoán 
TNHH: Công ty trách nhiệm hữu hạn 
NHNN: Ngân hàng Nhà nước 
NHTMNN: Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước 
NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần 
ROA: Tỷ suất lợi nhuận trên tông tài sản 
ROE Tỷ suất 
LC: Thư tín dụng 
 iv 
 DANH MỤC BẢNG BIỂU 
Bảng 1: Quy trình cho vay khái quát........................................................................ 7 
Bảng 2: Chặng đường phát triển của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam ............... 25 
Bảng 3: Kết quả kinh doanh giai đoạn 2009-30/06/2012 theo báo cáo tài chính hợp 
nhất theo chuẩn mực kế toán việt Nam. ................................................................. 31 
Bảng 4: Tình hình hoạt động tài chính giai đoạn 2009- 30/06/2012 ....................... 32 
Bảng 5: Tình hình huy động giai đoạn 2009-30/06/2012 ....................................... 34 
Bảng 6: Tình hình cho vay của Ngân hàng BIDV giai đoạn 2009-2012 ................. 36 
Bảng 7: Hiệu suất sử dụng vốn của BIDV giai đoạn 2009-30/06/2012 .................. 36 
Bảng 8 : Tình hình huy động tiền gửi tiết kiệm theo kỳ hạn tại 30/06/2012 ........... 39 
Bảng 9: Khung lãi suất huy động cơ bản có kỳ hạn 2012 ....................................... 41 
Bảng 10: Lãi suất huy động một số Ngân hàng lớn tại HN tháng 5/2011 ............... 41 
Bảng 11: Huy động tiền gửi khách hàng theo kỳ hạn giai đoạn 2009- 30/06/2012 . 43 
Bảng 12: Cơ cấu tiền gửi khách hàng giai đoạn 2009-30/06/2012.......................... 43 
Bảng 13: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn giai đoạn 2009-2012 .................................... 48 
Bảng 14:Dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2009-30/06/2012 . 49 
Bảng 15: Dư nợ tín dụng theo ngành nghề giai đoạn 2009-30/06/2012 .................. 50 
Bảng 16: Doanh số thu nợ tín dụng giai đoạn 2009-30/06/2012 ............................. 51 
Bảng 17: Phân loại nợ và tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2009-30/06/2012 ......................... 53 
Bảng 18: Dư quỹ dự phòng rủi ro cho vay khách hàng của BIDV giai đoạn 2009-
30/06/2012 ............................................................................................................ 57 
Bảng 19: Phân loại các khoản nợ ........................................................................... 60 
Bảng 20: Các chỉ tiêu về hoạt động tín dụng của BIDV giai đoạn 2009-2012 ........ 61 
Bảng 21: Một số chỉ tiêu chủ yếu về thị phần của BIDV trong hệ thống NHTM .... 63 
Bảng 22: Một số chỉ tiêu tài chính của BIDV và một số Ngân hàng thương mại tại 
31/12/2012 ............................................................................................................ 64 
Bảng 23: So sánh một vài chỉ tiêu của Ngân hàng lớn ........................................... 64 
Bảng 24 : Thực trạng tiếp xúc khách hàng và tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách 
hàng tại BIDV giai đoạn 2009-30/06/2012 ........................................................... 70 
Bảng 25: Lý do từ chối khách hàng 30/06/2012 ..................................................... 75 
Bảng 26: Kết quả kiểm tra sau cho vay của BIDV các năm 2009-30/06/2012 ........ 81 
Bảng 27 : Lãi suất cho vay phổ biến của TCTD năm 2012 ................................. 93 
Bảng 28: Cơ cấu lao động theo trình độ tại ngày 30/06/2012 ................................. 95 
 v 
 Bảng 29: Cơ cấu lao động theo độ tuổi tại ngày 30/06/2012 .................................. 96 
Bảng 30: Mạng lưới hoạt động giai đoạn 2009-30/06/2012 ................................... 99 
 DANH MỤC HÌNH VẼ 
Hình 1: Cơ cấu tổ chức của BIDV ......................................................................... 27 
Hình 2: Cơ cấu bộ máy quản lý ............................................................................. 28 
Hình 3: Mô hình tổ chức BIDV ............................................................................. 30 
Hình 4: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2009-30/06/2012 ................................. 35 
Hình 5: Tình hình huy động tiền gửi tiết kiệm theo kỳ hạn tại 30/06/2012 ............. 40 
Hình 6: Huy động tiền gửi khách hàng theo đồng tiền 2009-30/06/2012 ................ 44 
Hình 7: Tiền gửi vào một số Ngân hàng trong 9 tháng đầu năm 2012 .................... 44 
Hình 8: Tốc độ tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2009- 30/06/2012 .......................... 48 
Hình 9: Cơ cấu tín dụng theo loại hình Doanh nghiệp giai đoạn 2009-30/06/2012 49 
Hình 10: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành nghề giai đoạn 2009-30/06/2012 ....... 51 
Hình 11: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2009-30/06/2012 ................................................. 53 
Hình 12: Cơ cấu nợ xấu tại ngày 30/09/2012 ......................................................... 55 
Hình13: Năng lực tài chính của BIDV và một số ngân hàng khác tại 31/12/2011 ...... 
 ...65 
Hình 14: Lợi nhuận sau thuế và tỷ lệ nợ xấu của BIDV và một số NHTM ............. 66 
Hình 15 : Lý từ chối sau khi tiếp xúc hồ sơ khách hàng năm 2010......................... 76 
Hình 16: Dư nợ tín dụng cá nhân giai đoạn 2009-30/06/2012 ................................ 89 
Hình 17: Biểu đồ lãi suất trung bình 12 tháng của năm 2012 ................................. 93 
Hình18: Cơ cấu lao động theo trình độ tại ngày 30/06/2012 .................................. 95 
Hình 19: Cơ cấu lao động theo độ tuổi tại ngày 30/06/2012 ................................... 96 
Hình 20: Cơ cấu lao động theo giới tính tại ngày 30/06/2012 ................................ 96 
Hình 21: Giá trị cốt lõi ......................................................................................... 105 
 vi 
 LỜI MỞ ĐẦU 
1. Sự cần thiết của đề tài 
 Hoạt động tín dụng Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng của Ngân 
hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam nói riêng rất cần thiết trong đời sống kinh tế xã 
hội, nó góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển, tạo ra nhiều của cải vật chất cho xã hội. 
 Hoạt động tín dụng đã và đang là một trong những hoạt động kinh doanh 
chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các Ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, cùng 
với việc đem lại thu nhập đáng kể cho Ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh 
vực có rủi ro lớn nhất. Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng thường rất 
nặng nề: làm tăng thêm chi phí của Ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất đi 
cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn 
hại đến uy tín và vị thế của Ngân hàng. 
 Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ 
hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa hoặc 
giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra. Đứng trên quan điểm quản lý toàn bộ 
hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, một tỷ lệ tổn thất 
dự kiến đối với hoạt động tín dụng phải luôn được xác định trong chiến lược hoạt 
động chung. Khi Ngân hàng kinh doanh với một mức tổn thất thấp hơn hoặc bằng 
mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thì đó là sự thành công trong lĩnh vực quản lý rủi ro. 
Ngân hàng phải bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế 
tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, 
hiệu quả trong tăng trưởng. 
 Thực tiễn hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 
thời gian qua cũng cho thấy rủi ro tín dụng của tòan hệ thống chưa được kiểm soát 
một cách hiệu quả và đang có xu hướng ngày một gia tăng. Chính vì vậy, yêu cầu 
cấp bách đặt ra là rủi ro tín dụng phải được quản lý, kiểm sóat một cách bài bản và 
có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ 
trợ việc phân bổ vốn hiệu quả hơn trong họat động tín dụng, giảm thiểu các thiệt hại 
 vii 
 phát sinh từ rủi ro tín dụng và tăng thêm lợi nhuận kinh doanh của Ngân hàng. Góp 
phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế của Ngân hàng trong cạnh tranh. 
 Một Ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có năng lực tài chính 
mạnh và quản lý được rủi ro trong giới hạn cho phép sẽ tạo được niềm tin của khách 
hàng và nâng cao được vị thế, uy tín đối với các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng 
trong và ngòai nước. Đây là điều vô cùng quan trọng giúp Ngân hàng đạt được mục 
tiêu tăng trưởng và phát triển bền vững cũng như thực hiện thành công các hoạt 
động hợp tác, liên doanh liên kết trong xu thế hội nhập. 
 Đó là lý do tôi chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu 
tư và Phát triển Việt Nam” để làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp. 
2. Mục đích nghiên cứu của luân văn 
- Nghiên cứu, tổng hợp có sở lý thuyết về hoạt động tín dụng trong Ngân hàng 
thương mại 
- Phân tích đánh giá thực trạng công tác tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát 
triển Việt Nam.. Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác tín dụng tại 
Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam. 
3. Đối tưọng và phạm vi nghiên cứu 
- Đối tượng nghiên cứu: Công tác tín dụng 
- Phạm vi nghiên cứu: Kết quả hoạt động tín dụng tai Ngân hàng Đầu tư và phát 
triển Việt Nam trong giai đoạn 2009 – 30/06/2012. 
4. Phương pháp nghiên cứu 
- Sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp và phân tích số liệu trong hoạt động 
tín dụng qua các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo thường niên của 
BIDV, báo cáo công tác tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam từ 
năm 2009 - 30/06/2012 . 
- Sử dụng phương pháp tổng hợp, đối chiếu, so sánh từ các báo cáo kết quả kinh 
doanh của các Ngân hàng thương mại trên địa bàn do Ngân Nhà nước cung cấp để 
phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động của BIDV so với các đơn vị khác. 
 viii 
 - Thu thập dữ liệu, đánh giá, nhận định từ các báo cáo của BIDV, công ty phát 
hành chứng khoán, Ngân hàng Nhà nước, các tạp chí kinh tế, tài chính, Ngân 
hàng...để phân tích và đưa ra các giải pháp tối ưu. 
5. Những đóng góp của luận văn 
- Hệ thống hoá những vấn đề lý luận, thực tiễn cơ bản có liên quan đến tín dụng 
và vai trò của tín dụng, phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng trên 
giác độ thực tiễn công việc. 
- Phân tích, đánh giá thực trạng kết quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư 
và phát triển Việt Nam từ năm 2009 – 30/06/2012. Qua đó tổng kết những thành tựu 
đã đạt được, tìm ra những hạn chế và nguyên nhân dẫn đến hạn chế đó. 
- Đề xuất những giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện công tác tín dụng tại BIDV. 
Đồng thời đề xuất một số kiến nghị với các cấp, các ngành, Ngân hàng Nhà nước và 
Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam. 
6. Kết cấu của luận văn 
Luận văn gồm: Lời mở đầu, 3 chương và phần kết luận, ngoài ra có thêm danh mục 
các chữ viết tắt, danh mục bảng biểu, sơ đồ, biểu đồ và tài liệu tham khảo được sắp 
xếp theo thứ tự như sau: 
- Danh mục các chữ viết tắt 
- Danh mục bảng, biểu, sơ đồ, biểu đồ 
- Lời mở đầu 
Chương 1 : Cơ sở lý thuyết về tín dụng và vai trò của tín dụng trong Ngân hàng 
thương mại. 
Chương 2 : Phân tích thực trạng công tác tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát 
triển Việt Nam (BIDV) 
Chương 3 : Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác tín dụng dụng tại 
Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV) 
Kết luận 
Tài liệu tham khảo. 
 ix